Jump to content

Báo cáo thường niên 2024/LO5

From WikiName

ticker: LO5 document_type: bctn year: 2024 page_count: 48 source: PaddleOCR-VL-1.6

TỔNG CÔNG TY LẮP MÁY VIỆT NAM - CTCP

CÔNG TY CỔ PHÀN LILAMA5



BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN NĂM 2024

Digitally signed by CÔNG TY CỔ PHẢN

LILAMA 5

DN: C=VN, S=Thanh Hóa, O=CÔNG

TY CỔ PHẢN LILAMA 5, CN=CÔNG

TY CỔ PHẢN LILAMA 5,

OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=

MST:2800233448

Reason: I am the author of this

document

Location:

Date: 2025.03.10 10:30:50+07'00'

Foxit PDF Reader Version: 2024.4.0

BỊM SƠN, THÁNG 03 NĂM 2025

BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN

Tên công ty: Công ty cổ phần Lilama5 Năm báo cáo: 2024

I. Thông tin chung:

1. Thông tin khái quát:

  • Tên giao dịch: Công ty cổ phần LILAMA5 (LILAMA5.,JSC)
  • Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 002A/BXD-TCLĐ cấp ngày 27/01/1993.
  • Vốn điều lệ: 51.497.910.000 đồng
  • Vốn đầu tư của chủ sở hữu: 51.497.910.000đồng

Địa chỉ: 179 đường Trần Phú, P.Ba Đình, TX Bìm Sơn, Tĩnh Thanh Hóa.

  • Số điện thoại: 02373.824.421
  • Số Fax: 02373.824.220
  • Website: lilama5.com.vn
  • Mã cổ phiếu: LO5

Quá trình hình thành và phát triển:

Công ty cổ phần Lilama5 là đơn vị thuộc Tổng công ty lắp máy Việt Nam - CTCP. Được hình thành vào năm 1976, tiền thân là công trường Lắp máy Thanh Hóa để lắp đặt các nhà máy: Gạch Ba Lan, Nhà máy xi măng Bím Sơn Thanh Hóa... Từ khi thành lập đến nay cùng với sự phát triển của đất nước Công ty đã nhiều lần đối tên: Năm 1979 là Xí nghiệp liên hợp Lắp máy 45, năm 1993 đổi thành Xí nghiệp Lắp máy số 5, năm 1995 đổi tên thành Công ty Lắp máy và xây dựng số 5, từ năm 2006 được đổi tên thành Công ty cổ phần Lilama5 (Sau đây viết tắt là Lilama5).

Chuyển đổi sở hữu thành Công ty cổ phần:

Thực hiện chủ trương đối mới và sắp xếp lại các Doanh nghiệp Nhà nước. Năm 2006 Công ty Lắp máy và Xây dựng số 5 được chuyển thành Công ty cổ phần Lilama5 theo Quyết định chuyển Doanh nghiệp nhà nước thành Công ty cổ phần, theo quyết định số 667/QĐ-BXD ngày 17/04/2006 của Bộ Xây dựng. Số đăng ký kinh doanh 2603000439 ngày 15/6/2006 đăng ký lần đầu, đăng ký thay đổi lần 8 ngày 05/03/2020 do Sở Kê hoạch Đầu tư tĩnh Thanh Hoá cấp.

  • Vốn điều lệ của Công ty là: 51.497.910.000 đồng trong đó:
  • Vốn thuộc sở hữu nhà nước: 51% (Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP nắm giữ)
  • Vốn thuộc sở hữu của các cổ động khác: 49%

Niêm yết:

Cổ phiếu Công ty cổ phần Lilama 5 được niêm yết trên sàn giao dịch chứng khoán Hà Nội (HXN) với:

Tên chứng khoán: Cổ phiếu Công ty cổ phần Lilama5

Mã chúng khoán: LO5

Số lượng cổ phiếu niêm yết :5.149.791 Cổ phần

Tổng giá trị niệm yết :51.497.910.000 đồng

Các sự kiện khác:



Ngày 13/5/2021 Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội thông báo về việc chính thức đưa cổ phiếu của Công ty cổ phần Lilama5 vào giao dịch trên thi trường đăng ký giao dịch (UPCOM) tại Sở giao dịch Chứng khoán Hà Nội với những nội dung sau:

Tên chứng khoán: Cổ phiếu Công ty cổ phần Lilama5

Mã chúng khoán: LO5

Mệnh giá: 10.000 đồng/cô phiếu

Số lượng chúng khoán đăng ký giao dịch: 5.149.791 Cổ phần

Tổng giá trị chứng khoán đăng ký giao dịch: 51.497.910.000 đồng

2. Ngành nghề và địa bàn kinh doanh:

Ngành nghề kinh doanh:

  • Chế tạo và lắp đặt các thiết bị cơ khí, thiết bị đồng bộ, dây chuyền công nghệ, thiết bị lò hơi, thiết bị nâng, thiết bị chịu áp lực cho các nhà máy điện, điện tử công nghiệp, nhiệt điện, thủy điện, lọc hóa dầu, hóa chất, công nghiệp thực phẩm, xi măng,...
  • Chế tạo và lắp đặt hệ thống đường ống áp lực, đường ống công nghệ các loại.
  • Chê tạo và lắp đặt các loại bồn, bề chứa xăng dầu, khí hóa lỏng có dung tích lớn, các loại bình bề áp lực.
  • Gia công chế tạo và lắp đặt thiết bị, kết cấu thép cho các công trình công nghiệp.
  • Lắp đặt thiết bị điện, đường dây, trạm phân phối, trạm biến áp thuộc các công trình công nghiệp và dân dụng.
  • Sửa chữa bảo trì, bảo dưỡng và vận hành chạy thử các nhà máy xi măng, nhiệt điện,...

Địa bàn kinh doanh:

Năm 2024, Công ty triển khai thi công xây lắp các dự án gồm: Nhà máy nhiệt điện Vân Phong 1, Khách Hòa; Nhà máy nhiệt điện Vũng Áng 2, Hà Tĩnh; Nhà máy điện Nhơn Trạch 3&4, Đồng Nai; Bảo trì, trực vận hành công trình Nhà Quốc Hội mới, Hà Nội; Sửa chữa nhà máy xi măng Nghi Sơn Thanh Hóa.

  1. Thông tin về mô hình quản trị, tổ chức kinh doanh và bộ máy quản lý.
  • Mô hình quản trị: Theo sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty như sau:



4. Định hướng phát triển:

- Mục tiêu tổng quát:

Tiếp tục phát huy những kết quả đã đạt được nhằm tận dụng và phát huy tối đa giá trị thương hiệu LILAMA, cùng cố, tích tụ lực lượng sản xuất để tạo ra sự thay đổi về chất về quy mô Công ty, nâng cao năng lực, thực hiện nhà thầu xây lắp chuyên nghiệp tầm cỡ trong nước chuyên sâu về lĩnh vực điện (Điện than, Thủy điện, Phong điện, Điện khí, Điện khác...)

Tiếp tục duy trì hoạt động sản xuất trong lĩnh vực bảo trì, bảo dưỡng các Nhà máy sản xuất công nghiệp và xây lắp các công trình đường dây và trạm biến áp.

Xây dựng Lilama5 trở thành một Công ty có quy mô vừa, có trình độ công nghệ, quản lý phù hợp với yêu cầu của từng giai đoạn và có tính chuyên nghiệp trong ngành nghề kinh doanh chính, gắn kết chặt chẽ giữa sản xuất kinh doanh với khoa học công nghệ, nghiên cứu phát triển; không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả sản xuất kinh doanh.

Phát triển tập trung vào theo các ngành nghề chính đã lựa chọn, Lilama5 sẽ phải sắp xếp các phòng ban, đơn vị và phân công chuyên môn hoá, tập trung vào chuyên ngành phù hợp với năng lực, sở trường, kinh nghiệm và xây dựng quy mô đủ lớn để tạo ra lợi thế cạnh tranh.

Mục tiêu cụ thể:

Định hướng ngành nghề kinh doanh chính trong giai đoạn 2021-2025 của Lilama5 được tập trung, chuyên sâu xây lắp về lĩnh vực điện (Điện than, Thủy điện, Phong điện, Điện khí, Điện khác...) và duy trì hoạt động sản xuất trong lĩnh vực bảo trì, bảo dưỡng các Nhà máy sản xuất công nghiệp và xây lắp các công trình đường dây và trạm biến áp.

Tập trung vào ngành nghề kinh doanh chính là thế mạnh truyền thống của Công ty, những ngành nghề có tầm quan trọng chiến lược, có tiềm năng tăng trưởng và có lợi nhuận cao. Mặt khác hướng tới những khách hàng có tiềm năng về tài chính, có khả năng thanh khoản cao. Đối mới công nghệ sản xuất, xây dựng và vận hành mô hình quản lý phù hợp để nâng cao năng suất lao động, tiết giảm chi phí sản xuất để đạt hiệu quả sản xuất trong kinh doanh và lợi nhuận cao nhất.

Lilama5 xây dựng môi trường làm việc lành mạnh, hấp dẫn, Sắp xếp bố trí nhân sự vào các vị trí công việc phù hợp, kết hợp thực hiện cơ chế lượng, thường hợp lý, gắn với hiệu quả công việc tạo ra sự hứng thú, lôi cuốn người lao động gắn bó với Công ty.

Đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ công nhân viên Công ty.

5. Các rủi ro (Các rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc đối với việc thực hiện các mục tiêu của Công ty):

Lilama5 phải xây dựng các hệ thống, quy trình quản lý các rủi ro riêng lẻ trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh như sau:

  • Rủi ro về tốc độ tăng trưởng kinh tế
  • Rủi ro về lãi suất và dự phòng tài chính
  • Rủi ro về lạm phát và tỷ giá hối đoái
  • Rủi ro về cạnh tranh
  • Rủi ro về thanh toán
  • Rủi ro về môi trường: Những rủi ro về môi trường do thiên nhiên gây ra như: Lũ lụt, động đất...là những nguyên nhân bất khả kháng. Lilama5 có những chủ trương, cách phòng tránh và khác phục không làm ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh của Công ty.

II. Tình hình hoạt động trong năm 2024:

Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh:

  • Kết quả sản xuất kinh doanh trong năm 2024:


TTChỉ tiêu chínhĐơn vị tínhKế hoạch năm 2024Thực hiện năm 2024TH2024/H 2024
1Giá trị sản lượngTỷ đồng46,00049,485107,57%
2Doanh thuTỷ đồng46,00049,485107,57%
3Lợi nhuận trước thuếTỷ đồng(15,000)(5,965)
4Nộp ngân sáchTỷ đồng2,5002,21888,72%
5Đầu tư (thiết bị thi công)Tỷ đồng000%

Trong năm 2024 kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam nói riêng có biến động, lạm phát vấn ở mức độ cao, các chính sách tiền tệ thất chặt. Các dự án đầu tư không có nhiều, công tác nghiệm thu thanh toán quyết và thu hồi vốn khó khăn. Hội đồng quản trị cùng với Ban điều hành tích cực chỉ đạo công tác quản lý điều hành vượt qua khó khăn và duy trì sản xuất. Tuy nhiên về kết quả sản xuất kinh doanh liên tục thua lỗ do một số nguyên nhân như sau:

  • Do tình hình tài chính của Công ty khó khăn, doanh thu hàng năm giảm, lợi nhuận từ các công trình xây lắp không bù đắp được các chi phí có định do hoạt động sản xuất kinh doanh từ nhiều thời kỳ trước để lại như: Chi phí lãi vay, khấu hao dây chuyền sản xuất que hàn, trích lập dự phòng và các chi phí khác...
  • Công tác tiếp thị, đấu thầu tìm kiếm việc làm: Công ty không chủ động được công tác đấu thầu, nguyên nhân do năng lực tài chính của Công ty không đáp ứng được các yếu cầu của hồ sơ mời thầu nên công tác tiếp thị, tìm kiếm việc làm của Công ty là rất khó khăn. Việc làm của Công ty được Tổng công ty giao nhiệm vụ là chủ yếu.
  • Công nhân kỹ thuật thiếu do Công ty khó khăn về tài chính nên khó tuyển dụng được thêm lao động.
  • Năng lực máy móc, thiết bị thi công của Công ty cũ, lạc hậu không đáp ứng được yêu cầu, kỹ thuật của dự án.

Tổ chức và nhân sự:

Hội đồng quản trị:


T_THọ và tênSinh ngàyChức danh
1Lưu Huy Phúc10/09/1965Chủ tịch Hội đồng quản trị
2Nguyễn Xuân Thông04/01/1972Thành viên HĐQT, Tổng giám đốc
3Hoàng Thị Phương01/06/1979Thành viên HĐQT
4Cù Minh Kim07/11/1972Thành viên HĐQT
5Bùi Thanh Phong07/12/1974Thành viên HĐQT

Một số thông tin tóm tắt thành viên HĐQT


Ông: Lưu Huy Phúc, Chủ tịch Hội đồng quản trị
- Sinh ngày:10/09/1965- Trình độ chuyên môn: Cử nhân kinh tế- Số lượng cổ phần năm giữ: 1.062.548 CP chiếm 20,63% vốn điều lệ, Trong đó: + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP: 1.030.000 CP+ Cá nhân sở hữu: 32.548 CP
Ông: Nguyễn Xuân Thông, Thành viên HĐQT, Tổng giám đốc
- Sinh ngày:04/01/1972- Trình độ chuyên môn: Cử nhân kinh tế- Số lượng cổ phần năm giữ: 824.005 CP chiếm 16,00% vốn điều lệ, Trong đó: + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP: 824.000 CP+ Cá nhân sở hữu: 5 CP
Bà: Hoàng Thị Phương, Thành viên HĐQT
- Sinh ngày:01/06/1979- Trình độ chuyên môn: Cử nhân tài chính Ngân hàng- Số lượng cổ phần năm giữ: 773.551CP chiếm 15,02% vốn điều lệ, Trong đó: + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP: 772.500 CP+ Cá nhân sở hữu: 1.051 CP
Ông: Cù Minh Kim, Thành viên Hội đồng quản trị
- Sinh ngày:07/11/1972- Trình độ chuyên môn: Kỹ sư cơ khí- Số lượng cổ phần năm giữ: 7.725 CP chiếm 0,15% vốn điều lệ, Trong đó: + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP: 0 CP+ Cá nhân sở hữu: 7.725 CP
Ông: Bùi Thanh Phong, Thành viên Hội đồng quản trị
- Sinh ngày:07/12/1974- Trình độ chuyên môn: Kỹ sư cơ khí- Số lượng cổ phần năm giữ: 0 CP chiếm 0% vốn điều lệ, Trong đó: + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP: 0 CP+ Cá nhân sở hữu: 0 CP
  • Ban kiểm soát:


T_THọ và tênSinh ngàyChức danh
1Phạm Thùy Dương17/08/1980Trường Ban kiểm soát (Miễn nhiệm ngày 26/04/2024)
2Lưu Sỹ Học11/06/1978Trường Ban kiểm soát (Bầu ngày 26/4/2024)
3Nguyễn Văn Hà05/08/1980Thành viên Ban kiểm soát
4Trịnh Thị Tuyết01/05/1978Thành viên Ban kiểm soát (Bầu ngày 26/4/2024)

Một số thông tin tóm tắt thành viên Ban kiểm soát


Ông: Lưu Sỹ Học, Trưởng Ban kiểm soát
- Sinh ngày:11/06/1978
- Trinh độ chuyên môn: Cử nhân Tài chính tín dụng
- Số lượng cổ phần năm giữ: 103 CP chiếm 0,002% vốn điều lệ
Ông: Nguyễn Văn Hà, Thành viên Ban kiểm soát
- Sinh ngày:05/08/1980
- Trinh độ chuyên môn: Kỹ sư điện
- Số lượng cổ phần năm giữ: 2.060 CP chiếm 0,04% vốn điều lệ
Bà: Trịnh Thị Tuyết, Thành viên Ban kiểm soát
- Sinh ngày:01/05/1978
- Trinh độ chuyên môn: Cử nhân kế toán
- Số lượng cổ phần năm giữ: 0 CP chiếm 0% vốn điều lệ
  • Ban Tổng giám đốc, Kế toán trưởng


T_THọ và tênSinh ngàyChức danh
1Nguyễn Xuân Thông04/01/1972Thành viên HĐQT, Tổng giám đốc
2Hoàng Thị Phương01/06/1979Kế toán trưởng

Một số thông tin tóm tắt Tổng giám đốc, Kế toán trưởng


Ông: Nguyễn Xuân Thông, Thành viên HĐQT, Tổng giám đốc
- Sinh ngày:04/01/1972- Trình độ chuyên môn: Cử nhân kinh tế- Số lượng cổ phần năm giữ: 824.005 CP chiếm 16,097% vốn điều lệ, Trong đó: - + Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam – CTCP: 824.000 CP- + Cá nhân sở hữu: 5 CP
Bà: Hoàng Thị Phương, Kế toán trưởng- Sinh ngày:01/06/1979- Trình độ chuyên môn: Cử nhân tài chính Ngân hàng
  • Số lượng cổ phần năm giữ: 773.551CP chiếm 15,02% vốn điều lệ, Trong đó:

+ Đại diện Tổng công ty Lắp máy Việt Nam – CTCP: 772.500 CP

  • Tình hình lao động và chính sách đối với người lao động:

+ Tổng số lao động, nhân viên sử dụng bình quân năm 2024 là: 148 người

+ Các chính sách đối với người lao động: Trong năm 2024 Công ty chủ trọng đầu tư cho công tác đào tạo nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cán bộ công nhân viên như sau:

Công tác chăm lo đời sống người lao động: Công ty đã quan tâm, chăm lo cải thiện điều kiện sinh hoạt, làm việc của CBCNV lao động trên các công trường, động viên kịp thời CBCNV, khắc phục những khó khăn, nâng cao năng suất lao động, hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao.

Thực hiện đầy đủ các chế độ chính sách đối với người lao động, thanh toán tiền lương kịp thời, tham gia Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm Y tế, Bảo hiểm thân thể, bảo hiểm thất nghiệp và các chế độ khác cho người lao động theo đúng quy định hiện hành.

  1. Tình hình đấu tư, hình thức thực hiện các dự án

a. Các khoản đâu tư lớn: Công ty chưa có

b. Công ty con, Công ty liên kết: Công ty chưa có:

  1. Tình hình tài chính:

a. Tình hình tài chính:

Đơn vị tính: Đồng


Chỉ tiêuNăm 2024Năm 2023
Tổng giá trị tài sản291.380.329.078306.972.046.706
Doanh thu thuần49.485.583.50747.546.677.700
Lợi nhuận trước thuế(5.965.776.803)(18.570.287.109)
Lợi nhuận sau thuế(5.965.776.803)(18.570.287.109)

b. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:


Chỉ tiêuNăm 2024Năm 2023Ghi chú
1. Chi tiêu về khả năng thanh toán + Hệ số thanh toán ngắn hạn + Hệ số thanh toán nhanh0,607 0,1980,618 0,227
2. Chi tiêu về cơ cấu vốn


Chỉ tiêuNăm 2024Năm 2023Ghi chú
+ Hệ số nợ/Tổng tài sản+ Hệ số nợ/Vốn chủ sở hữu1,402-3,4851,362-3,759
3. Chỉ tiêu về năng lực+ Vòng quay hàng tồn kho+ Doanh thu thuần /Tổng tài sản0,2730,1690,3440,155
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời+ Hệ số lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần+ Hệ số lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu+ Hệ số lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản+ Hệ số lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh/Doanh thu thuần-0,1200,050-0,020-0,022-0,3910,167-0,060-0,295
  1. Cơ cấu cổ động, thay đổi vốn đầu tư của chủ sở hữu:

a. Cổ phần:

Tổng số cổ phần đang lưu hành : 5.149.791 cổ phần

Số cổ phần chuyển nhượng tự do : 5.149.791 cổ phần

Số cổ phần hạn chế chuyển nhượng : 0 cổ phần

b. Cơ cấu cổ đông:

Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam – CTCP : 2.626.500 cổ phần (51%)

Các cổ động khác : 2.523.291 cổ phần (49%)

c. Tình hình thay đổi vốn đầu tư chủ sở hữu:

Năm 2006 Vốn điều lệ của Công ty là: 10.000.000.000 đồng

Thực hiện tăng vốn lần 1 (Thời gian 20/5/2009 - 30/6/2009): Công ty tăng vốn điều lệ lên: 50.000.000.000 đồng thông qua phát hành thêm 4.000.000 cổ phiếu (Mệnh giá 10.0000 đồng/cổ phiếu) cho các đối tượng: Cổ đồng hiện hữu, cán bộ công nhân viên Công ty, nhà đầu tư bên ngoài doanh nghiệp.

Năm 2016 thực hiện theo Nghị quyết số : 62/NQ-ĐHĐCD, ngày 26/04/2016 của Đại Hội đồng cổ đồng thường niên năm 2016. Công ty cổ phần Lilama5 đã tăng vốn điều lệ từ 50.000.000.000 đồng lên 51.497.910.000 đồng thông qua hình thức phát hành cổ phiếu để trả cổ tức năm 2015 là 3% năm.

d. Giao dịch cổ phiếu quỹ: Không có

e. Các chứng khoán khác: Không có

  1. Báo cáo tác động liên quan đến môi trường và xã hội của Công ty:

6.1. Quản lý nguồn nguyên vật liệu

a. Tổng lượng nguyên vật liệu được sử dụng để sản xuất trong năm: Không

b. Nguyên vật liệu trong năm được tái chế, tái sử dụng: Không

6.2. Tiêu thụ năng lượng trực tiếp và gián tiếp: 1.200 KW/năm

1.2. Tiêu thụ nước: Để đảm bảo đủ nước sinh hoạt phục vụ cán bộ công nhân viên Công ty cổ phần Lilama5 đã sử dụng nguồn nước đối với khối phòng ban nguồn nước sạch do Thị xã Bim Sơn cấp. Đối với đội công trình tùy theo đặc điểm của từng dự án có thể nước giêng khoan, mua nước sạch tại tính/dự án cấp.

1.3. Tuân thủ pháp luật về bảo vệ môi trường : Công ty cổ phần Lilama5 luôn luôn chấp hành các quy định về công tác quản lý và bảo vệ môi trường. Do vậy trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty chưa bị xử phạt vi phạm do không tuân thủ pháp luật và các quy định về môi trường.

1.4. Chính sách liên quan đến người lao động :

a. Số lượng lao động, mức lượng trung bình đối với người lao động : Trong năm 2024 Công ty cổ phân Lilama5 sử dụng bình quân lao động là : 148 người. Mức lượng bình quân 9.300.000 đồng/01người/tháng

b. Chính sách lao động nhằm đảm bảo sức khỏe, an toàn và phúc lợi của người lao động :

Khám sức khỏe định kỳ và khám sức khỏe trèo cao

Trang bị bảo hộ lao động đầy đủ cho người lao động

Huấn luyện công tác an toàn về sinh lao động theo quy định Thông tư số : 27/2013/TT-BLĐTBXH ngày 18/10/2013.

1.5. Báo cáo liên quan đến trách nhiệm đối với công đồng địa phương : Công ty thực hiện đầy đủ công tác an sinh xã hội tại địa phương.

III. Báo cáo đánh giá của Ban giám đốc:

  1. Đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:
  • Kết quả sản xuất kinh doanh trong năm 2024:


TTChỉ tiêu chínhĐơn vị tínhKế hoạch năm 2024Thực hiện năm 2024TH2024/H 2024
1Giá trị sản lượngTỷ đồng46,00049,485107,57%
2Doanh thuTỷ đồng46,00049,485107,57%
3Lợi nhuận trước thuếTỷ đồng(15,000)(5,965)
4Nộp ngân sáchTỷ đồng2,5002,21888,72%
5Đầu tư (thiết bị thi công)Tỷ đồng000%

Năm 2024 tập thể Ban lãnh đạo cùng với cán bộ công nhân viên trong Công ty đã đoàn kết, khác phục những khó khăn, tích cực chỉ đạo, điều hành toàn diện đối với mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Tuy nhiên kết quả sản xuất kinh doanh lỗ là do một số nguyên nhân như sau:

  • Về tình hình tài chính: Doanh thu hàng năm giảm, lợi nhuận từ các công trình dự án không thể bù đắp được các chi phí cố định do hoạt động sản xuất kinh doanh từ nhiều thời kỳ trước để lại như: Chi phí lãi vay, chi phí khấu hao tài sản, chi phí khác.
  • Công tác nghiệm thu, thanh quyết toán, thu hồi công nợ tại các công trình, dự án từ nhiều năm trước không đạt hiệu quả, vòng quay phải thu chậm, nợ động nhiều dẫn tới thiếu hụt dòng tiền hoạt động ảnh hưởng đến tiến độ thi công dự án,

năng suất lao động của dự án không cao, hiệu quả công trình thấp, lợi nhuận dự án không bù đắp được chi phí lãi vay, chi phí khấu hao, chi phí quản lý...

  • Công tác tiếp thị, đấu thầu tìm kiếm việc làm: Công ty không chủ động được công tác đấu thầu, nguyên nhân do năng lực tài chính của Công ty không đáp ứng được các yêu cầu của hồ sơ mời thầu nên công tác tiếp thị, tìm kiếm việc làm của Công ty là rất khó khăn. Tìm kiếm việc làm của Công ty được Tổng công ty giao nhiệm vụ.
  • Công nhân kỹ thuật thiếu do Công ty khó khăn về tài chính nên khó tuyển dụng được thêm lao động.
  • Năng lực máy móc, thiết bị thi công của Công ty cũ, lạc hậu không đáp ứng được yêu cầu, kỹ thuật của dự án.

2. Tình hình tài chính:

a. Tình hình tài sản:


Chỉ tiêuĐVTNăm 2024Năm 2023Tỷ lệ %
Tổng tài sảnTỷ đồng291,380306,97294,92%
Tài sản ngắn hạnTỷ đồng248,204258,84095,89%
Tài sản dài hạnTỷ đồng43,17648,13189,71%

c. Tình hình nợ phải trả:

Chỉ tiêuĐVTNăm 2024Năm 2023Tỷ lệ %
Nọ phải trảTỷ đồng408,614418,24097,70%
Nọ ngắn hạnTỷ đồng408,614418,24097,70%
Nọ dài hạnTỷ đồng000%

3. Những cải tiến về cơ cấu tổ chức, chính sách, quản lý:

Tiếp tục triển khai thực hiện Đề án tái cấu trúc và nâng cao năng lực quản trị Công ty được Đại hội đồng cổ đông thông qua.

4. Kế hoạch phát triển trong tương lai:

Tiếp tục phát huy những kết quả đã đạt được nhằm tận dụng và phát huy tối đa giá trị thương hiệu LILAMA, cùng cố, tích tự lực lượng sản xuất để tạo ra sự thay đổi về chất về quy mô Công ty, nâng cao năng lực, thực hiện nhà thầu xây lắp chuyên nghiệp tầm cỡ trong nước chuyên sâu về lĩnh vực điện (Điện than, Thủy điện, Phong điện, Điện khí, Điện khác...)

Tiếp tục duy trì hoạt động sản xuất trong lĩnh vực bảo trì, bảo dưỡng các Nhà máy sản xuất công nghiệp và xây lắp các công trình đường dây và trạm biến áp.

Xây dựng Lilama5 trở thành một Công ty có quy mô vừa, có trình độ công nghệ, quản lý phù hợp với yêu cầu của từng giai đoạn và có tính chuyên nghiệp trong ngành nghề kinh doanh chính, gắn kết chặt chẽ giữa sản xuất kinh doanh với

khoa học công nghệ, nghiên cứu phát triển; không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh và hiệu quả sản xuất kinh doanh.

IV. Đánh giá của Hội đồng quản trị về hoạt động của Công ty:

1. Đánh giá của Hội đồng quản trị về các mặt hoạt động Công ty:

Căn cứ Nghị quyết đại hội đồng cổ đồng năm 2024. Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc Công ty đã bám sát mục tiêu, nhiệm vụ để chỉ đạo thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh.

Thực hiện công tác thi công toàn bộ các công trình mà Công ty tham gia thi công đảm bảo chất lượng, an toàn và đúng tiến độ.

Công tác tài chính kế toán được thực hiện theo đúng quy chế quản lý tài chính, việc hoạch toán kế toán theo đúng chuẩn mực kế toán hiện hành. Thực hiện đúng việc chỉ trả thù lao cho thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiếm soát và thư ký Hội đồng quản trị.

2. Đánh giá của Hội đồng quản trị về hoạt động của Ban giám đốc

Ban Tổng giám đốc đã hoạt động theo đúng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn theo quy định. Phối hợp chặt chẽ với Hội đồng quản trị để triển khai đúng các mục tiêu, yêu cầu của Nghi quyết đại hội đồng cổ động năm 2024 và các Nghi quyết quyết định của hội đồng quản trị.

3. Các kế hoạch, định hướng của Hội đồng quản trị:

Chỉ đạo, giám sát việc tái cơ cấu phần tài sản dây chuyên, máy móc, thiết bị sản xuất que hàn.

Chỉ đạo, giám sát việc triển khai thực hiện các Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đông hàng năm và các Nghị quyết, Quyết định của Hội đồng quản trị.

V. Quản trị Công ty:

  1. Hội đồng quản trị:

a. Thành viên và cơ cấu Hội đồng quản trị: Theo khoản 2 mục II

b. Các tiểu ban thuộc Hội đồng quản trị: Không có

c. Hoạt động của Hội đồng quản trị:

Năm 2024, Hội đồng quản trị đã thể hiện tốt vai trò chỉ đạo, quản lý và giám sát toàn diện các mặt hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty. Kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện chế độ chính sách của Nhà nước. Các Nghị quyết, Quyết định của Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị đã đưa ra định hướng đúng đắn, các giải pháp phù hợp và kịp thời để chỉ đạo sản xuất kinh doanh.

Trong năm 2024 Hội đồng quản trị đã tổ chức hợp Hội đồng quản trị theo đúng quy định và điều lệ Công ty. Hội đồng quản trị để chỉ đạo, quản lý, giám sát các hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty.

2. Ban kiểm soát:

a. Thành viên và cơ cấu của Ban kiểm soát: Theo khoản 2 mục II

b. Hoạt động của Ban kiểm soát:

Trong năm 2024 Ban kiểm soát tổ chức 03 cuộc họp. Ban kiểm soát thực hiện nhiệm vụ thay mặt cổ đông kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư, quản trị và điều hành của Công ty theo đúng Nghị quyết và Điều lệ. Ban kiểm soát



Công ty đã tham gia trong tất cả các phiên hợp của Hội đồng quản trị, đóng góp ý kiến theo đúng chức năng và quyền hạn của Ban kiểm soát.

  1. Các giao dịch, thù lao và các khoản lợi ích của Hội đồng quản trị, Ban giám đốc và Ban kiểm soát:

a. Lương, thưởng, thù lao, các khoản lợi ích:

Đơn vị tính: VNĐ


T_THọ và tênChức vụLươngThù laoTổng công
1Lưu Huy PhúcCT.HĐQT171.986.8000171.986.800
2Nguyễn Xuân ThôngTVHĐQT-TGD150.793.10018.000.000168.793.100
3Hoàng Thị PhươngTVHĐQT117.384.40018.000.000135.384.400
4Cù Minh KimTVHĐQT141.205.80018.000.000159.205.800
5Bùi Thanh PhongTVHĐQT110.065.70018.000.000128.065.700
6Lưu Sỹ HọcTrường BKS044.000.00044.000.000
7Trịnh Thị TuyếtTVBKS81.399.2008.000.00089.399.200
8Nguyễn Văn HàTVBKS114.086.10012.000.000126.086.100
Tổng công886.921.100136.000.0001.022.921.100

a. Giao dịch cổ phiếu của cổ động nội bộ: Không có giao dịch

c. Hợp đồng hoặc giao dịch với cổ động nội bộ: Không có

d. Việc thực hiện các quy định về quản trị Công ty:

Công ty thực hiện đầy đủ các quy định về quản trị Công ty theo của Luật doanh nghiệp và các quy định khác của Nhà nước.

V. Báo cáo tài chính:

Báo cáo tài chính năm 2024 sau kiểm toán định kèm

Bìm Sơn, ngày 10 tháng 03 năm 2024

ĐẠI DIỆN PHÁP LUẬT CỦA CÔNG TY

TỔNG GIÁM ĐỐC



Nguyễn Xuân Thông

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 5

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 (đã được kiểm toán)



NỘI DUNG

Trang Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 02-03 Báo cáo kiểm toán độc lập 04-05 Báo cáo tài chính đã được kiểm toán 06-34 Bảng cân đối kế toán 06-07 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 09-10 Thuyết minh Báo cáo tài chính 11-34

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám độc Công ty Cổ phần Lilama 5 (sau đây gọi tất là "Công ty") trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2024.

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Lilama 5 được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước tiễn thân là Công ty Lấp máy và Xây dựng số 5. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 2800233448 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tinh Thanh Hóa cấp lần đầu ngày 15 tháng 06 năm 2006, đăng ký thay đổi lần thứ tám ngày 05 tháng 03 năm 2020.

Trụ sở chính của Công ty được đặt tại: Số 179 Đường Trần Phú - phường Ba Đình - thị xã Bim Sơn - tinh Thanh Hóa.

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:
Ông Lưu Huy PhúcChủ tịch
Ông Nguyễn Xuân ThốngThành viên
Ông Cù Minh KimThành viên
Ông Bùi Thanh PhongThành viên
Bà Hoàng Thị PhươngThành viên

Các thành viên của Tổng Giám đốc đã điều hành Công ty trong và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông Nguyễn Xuân Thông Tổng Giám đốc

Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:


Ông Lưu Sý HọcTrường banBỏ nhiệm chức vụ Trường ban ngày 26/04/2024
BàPhạm Thùy DươngTrường banMiễn nhiệm ngày 26/04/2024
Ông Nguyễn Văn HàThành viên
BàTrịnh Thị TuyếtThành viênBỏ nhiệm ngày 26/04/2026

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT

Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong năm và cho đến khi lập Báo cáo tài chính này là Ông Nguyễn Xuân Thông - Tổng Giám đốc.

KIỂM TOÁN VIỆN

Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính cho Công ty.

CÔNG BÓ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Tổng Giám độc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám độc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Xây dựng và duy trì kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc và Ban quản trị Công ty xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không còn sai sót trọng yếu do gian lận hoặc do nhằm lẫn;

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thân trọng;

Nếu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

Lập và trình bày các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính;

Lập các Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.

Ban Tổng Giám độc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác.

Ban Tổng Giám độc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phân ánh trung thực và hợp lý tính hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2024, kết quả hoạt động kinh doanh và tính hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và tuần thứ các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính.

Cam kết khác

Ban Tổng Giám đốc cam kết rằng Công ty tuân thủ Nghi định 155/2020/ND-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ về quy định chi tiết hướng dẫn thi hành một số điều của luật chứng khoản và Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 96/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn công bố thông tin trên Thị trường chứng khoản.



Nguyễn Xuân Thông

Tổng Giám đốc

Phê duyệt các báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng quản trị Công ty Cổ phần

Lilama 5 phê duyệt Báo cáo tài chính cho năm

tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 của Công ty.

Thanh Hóa, ngày 03 tháng 03 năm 2025

TM Hội đồng quản trị



Lưu Huy Phúc

Chủ tịch Hội đồng Quản trị

Số: 030325.004/BCTC.KT2

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Lilama 5

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty Cổ phần Lilama 5 được lập ngày 03 tháng 03 năm 2025, từ trang 06 đến trang 34, bao gồm: Bảng cần đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2024, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và Thuyết minh Báo cáo tài chính.

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhằm lẫn.

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và thuyết minh trên Báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhằm lẫn. Khi thực hiện đánh giá các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tính hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính.

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ của chúng tôi.

Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ

  1. Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán cần thiết, tuy nhiên không thể thu thập được đầy đủ bằng chứng kiểm toán để khẳng định được tính chính xác và khả năng tổn thất của chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của Công ty tại thời điểm 01/01/2024 với tổng số tiền là 162,314 tỷ VND và tại thời điểm 31/12/2024 với tổng số tiền là 165,579 tỷ VND. Do đó, chúng tôi chưa xác định được các điều chỉnh cần thiết liên quan đến khoản mục "Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang" cũng như những ảnh hưởng (nếu có) đối với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 của Công ty.
  1. Tại thời điểm 01/01/2024 và 31/12/2024, Công ty đang ghi nhận một số khoản phải thu quá hạn thanh toán với tổng giá trị lần lượt là 27,8 tỷ VND và 27,49 tỷ VND. Tuy nhiên, chúng tôi chưa thu thập được các bằng chứng kiểm toán đối với đánh giá của Ban Tổng Giám đốc về khả năng thu hồi các khoản phải thu này. Do đó, chúng tôi không thể xác định được những điều chỉnh cần thiết (nếu có) đối với Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 của Công ty.



  1. Trên Bảng cân đối kế toán tại ngày 01/01/2024 và 31/12/2024 đang phân ánh chi phí phải trả lãi vay với số tiền là 74,01 tỷ VND. Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán cần thiết nhưng vẫn không thể thu thập được các bằng chứng thích hợp để làm cơ sở xác định tính chính xác và đầy đủ của chi phí lãi vay cần ghi nhận trong năm nay và các năm trước của Công ty. Do đó, chúng tôi không thể xác định được các điều chỉnh cần thiết (nếu có) liên quan đến khoản mục "Chi phí phải trả ngắn hạn" tại thời điểm 01/01/2024 và 31/12/2024 và chi tiêu "Chi phí tài chính" trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 kèm theo.
  1. Đến thời điểm phát hành Báo cáo kiểm toán này, chúng tôi chưa thu thập được xác nhận khoản vay tại ngày 01/01/2024 và tại ngày 31/12/2024 của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bim Sơn với số tiền lần lượt là 183,011 tỷ VND và 182,961 tỷ VND. Bằng các thủ tục kiểm toán đã thực hiện, chúng tôi vẫn không thể đánh giá được sự phù hợp của số dư khoản mục nêu trên trên Bảng cân đối kế toán tại ngày 01/01/2024 và ngày 31/12/2024 cũng như ảnh hưởng của vấn đề này đến Báo cáo tài chính của Công ty.

Ý kiến kiểm toán ngoại trừ

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng của các vấn đề nêu tại đoạn “Cơ sở của ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, Báo cáo tài chính đã phân ảnh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yêu tinh hình tài chính của Công ty Cổ phần Lilama 5 tại ngày 31 tháng 12 năm 2024, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tinh hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.

Vấn đề cần nhân mạnh

Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2024, tổng tài sản ngắn hạn của Công ty đang ít hơn nợ ngắn hạn là 160,410 tỷ VND, vốn chủ sở hữu và khoản lỗ lũy kế trên Bảng cân đối kế toán lần lượt là âm 117,234 tỷ VND và 192,144 tỷ VND. Đồng thời, Công ty đang có một số khoản nợ phải trả đã quá hạn thanh toán bao gồm: phải trả người bán là 52,55 tỷ VND, tiền lãi vay phải trả là 74,01 tỷ VND, nợ bảo hiểm là 11,343 tỷ VND và nợ vay ngắn hàng là 222,19 tỷ VND. Vấn đề này cùng với những các vấn đề được nêu tại Thuyết minh số 1 cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty. Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 của Công ty vẫn được lập trên cơ sở giả định về hoạt động liên tục.

Vấn đề cần nhân mạnh này không làm thay đổi ý kiến kiểm toán ngoại trừ nêu trên của chúng tôi.

Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC

Kummung

Vũ Xuân Biên

Phó Tổng Giám đốc

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

Số: 0743-2023-002-1

Hà Nội, ngày 03 tháng 03 năm 2025

Nguyễn Trung Kiên

Kiểm toán viên

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

Số: 5136-2025-002-1



BẰNG CẦN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2024

Mã sốTÀI SẢNThuyết minh31/12/2024 VND01/01/2024 VND
100A. TÀI SẢN NGẤN HẠN248.204.129.622258.840.338.494
110I. Tiền và các khoản tương đương tiền3433.638.545474.712.661
111I. Tiền433.638.545474.712.661
130III. Các khoản phải thu ngắn hạn80.572.822.47094.433.218.894
131I. Phải thu ngắn hạn của khách hàng576.695.011.83790.252.144.128
1322. Trả trước cho người bán ngắn hạn61.401.787.5701.237.741.234
1363. Phải thu ngắn hạn khác79.991.617.32610.458.927.795
1374. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi(11.763.747.755)(11.763.747.755)
1395. Tải sản thiếu chờ xử lý84.248.153.4924.248.153.492
140IV. Hàng tồn kho10167.197.668.607163.932.406.939
141I. Hàng tồn kho167.197.668.607163.932.406.939
200B. TÀI SẢN DÀI HẠN43.176.199.45648.131.708.212
220II. Tải sản cố định41.857.108.41146.762.617.167
221I. Tải sản cố định hữu hình1241.857.108.41146.762.617.167
222- Nguyên giá158.374.415.607158.374.415.607
223- Giá trị hao mòn lụy kế(116.517.307.196)(111.611.798.440)
240IV. Tải sản dở dang dài hạn111.179.091.0451.179.091.045
242I. Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang1.179.091.0451.179.091.045
250V. Đầu tư tài chính dài hạn4140.000.000190.000.000
255I. Đầu tư năm giữ đến ngày đảo hạn140.000.000190.000.000
270TỔNG CỘNG TÀI SẢN291.380.329.078306.972.046.706

BẰNG CẦN ĐỐI KẾ TOÁN


Tại ngày 31 tháng 12 năm 2024 (tiếp theo)


Mã sốNGUỒN VÓNThuyết minh31/12/202401/01/2024
VNDVND
300C. NỘ PHẢI TRẢ408.614.392.264418.240.333.089
310I. Nợ ngắn hạn408.614.392.264418.240.333.089
3111. Phải trả người bán ngắn hạn1367.425.663.85569.972.714.915
3122. Người mua trả tiền trước ngắn hạn665.874.837665.874.837
3133. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước14145.068.770684.403.721
3144. Phải trả người lao động1.894.114.4781.819.886.666
3155. Chỉ phí phải trả ngắn hạn1574.768.842.28674.803.842.286
3196. Phải trả ngắn hạn khác1641.375.835.92347.904.618.549
3207. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn17222.190.180.243222.240.180.243
3228. Quỹ khen thưởng phúc lợi148.811.872148.811.872
400D. VỔN CHỦ SỞ HỮU(117.234.063.186)(111.268.286.383)
410I. Vốn chủ sở hữu18(117.234.063.186)(111.268.286.383)
4111. Vốn góp của chủ sở hữu51.497.910.00051.497.910.000
411aCó phiếu phổ thông có quyền biểu quyết51.497.910.00051.497.910.000
4122. Thắng dư vốn cổ phần15.031.500.00015.031.500.000
4143. Vốn khác của chủ sở hữu442.200.890442.200.890
4184. Quỹ đầu tư phát triển7.902.718.4407.902.718.440
4205. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu35.862.95935.862.959
4216. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối(192.144.255.475)(186.178.478.672)
421aLNST chưa phân phối lũy kế đến cuối năm trước(186.178.478.672)(167.608.191.563)
421bLNST chưa phân phối năm nay(5.965.776.803)(18.570.287.109)
440TỔNG CỘNG NGUỒN VỔN291.380.329.078306.972.046.706

Vũ Thị Liên

Hoàng Thị Phương

Người lập

Kế toán trưởng

Thanh Hóa, ngày 03 tháng 03 năm 2025

Nguyễn Xuân Thông



BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2024

Mã số CHÍ TIÊU Thuyết minh Năm 2024 Năm 2023 VND VND 01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 49.485.583.507 47.546.677.700 02 2. Các khoản giảm trừ doanh thu


10 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 49.485.583.507 47.546.677.700 11 4. Giá vốn hàng bán 21 45.670.941.837 56.432.698.751 20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 3.814.641.670 (8.886.021.051) 21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 22 63.231.046 22.718.675 22 7. Chi phí tài chính 23 147.763.356 18.343.658 23 Trong đó: Chi phí lãi vay 147.763.356 18.343.658 25 8. Chi phí bán hàng


26 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 24 4.825.625.337 5.121.753.459 30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (1.095.515.977) (14.003.399.493) 31 11. Thu nhập khác 25 3.042.221 718.988.372 32 12. Chi phí khác 26 4.873.303.047 5.285.875.988 40 13. Lợi nhuận khác (4.870.260.826) (4.566.887.616) 50 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (5.965.776.803) (18.570.287.109) 51 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 27


52 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại


60 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (5.965.776.803) (18.570.287.109) 70 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 28 (1.158) (3.606) 71 19. Lãi suy giảm trên cổ phiếu



BÁO CÁO LƯU CHUYỄN TIỀN TỂ

Năm 2024 (Theo phương pháp gián tiếp)

Mã sốCHỈ TIÊUThuyết minhNăm 2024 VNDNăm 2023 VND
I.LƯỢU CHUYỄN TIỂN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
011. Lợi nhuận trước thuế(5.965.776.803)(18.570.287.109)
2.Điều chỉnh cho các khoản
02- Khấu hao tài sản cố định và bất động sản đầu tư4.905.508.7565.032.830.908
05- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư(63.231.046)(22.718.675)
06- Chỉ phí lãi vay147.763.35618.343.658
083. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động(975.735.737)(13.541.831.218)
09- Tăng, giảm các khoản phải thu13.860.396.4245.597.894.690
10- Tăng, giảm hàng tồn kho(3.265.261.668)16.199.134.206
11- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)(9.575.940.825)(7.693.948.216)
14- Tiên lãi vay đã trả(147.763.356)(18.343.658)
20Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh(104.305.162)542.905.804
II.LƯỢU CHUYỄN TIỂN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TỬ
241. Tiên thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác50.000.000130.000.000
272. Tiên thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia63.231.04622.718.675
30Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư113.231.046152.718.675
IIILƯỢU CHUYỄN TIỂN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
341. Tiên trả nợ gốc vay(50.000.000)(363.885.000)
40Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính(50.000.000)(363.885.000)
50Lưu chuyển tiền thuần trong năm(41.074.116)331.739.479



BÁO CÁO LƯU CHUYỄN TIỀN TỆ Năm 2024 (Theo phương pháp gián tiếp)

M a s ó CH i TI E UThuy e t min h N a m 2024 V N DN a m 2023 V N D
60Ti e n và t u rong đ u rong ti e n đ a u n a m 474.712.661142.973.182
70Ti e n và t u rong đ u rong ti e n cu o i n a m 3433.638.545474.712.661

Hoàng Thị Phương

Kế toán trưởng



THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2024

1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Lilama 5 được chuyển đổi từ doanh nghiệp Nhà nước tiễn thân là Công ty Lắp máy và Xây dựng số 5. Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 2800233448 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tinh Thanh Hóa cấp lần đầu ngày 15 tháng 06 năm 2006, đăng ký thay đổi lần thứ tám ngày 05 tháng 03 năm 2020.

Trụ sở chính của Công ty được đặt tại: Số 179 Đường Trần Phú - phường Ba Đình - thị xã Bim Sơn - tỉnh Thanh Hóa.

Vốn điều lệ của Công ty theo đăng ký là 51.497.910.000 VND, vốn điều lệ thực góp đến ngày 31 tháng 12 năm 2024 là 51.497.910.000 VND; tương đương 5.149.791 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 VND.

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2024 là: 222 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2023 là: 150 người).

Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của Công ty là:

Xây dựng, lắp đặt các công trình dân dụng, giao thông, thủy lợi, công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật đô thị, khu công nghiệp, hệ thống thông tin liên lạc, đường dây tài điện, trạm biến thế; thi công xử lý nền móng, trang trí nội thất, lắp ráp thiết bị máy móc công trình;

  • Gia công chế tạo, lắp đặt và tư vấn lắp đặt dây chuyển công nghệ, kết cấu thép các công trình, thiết bị lò hơi, bình, bề chứa gas, đường ống công nghệ chịu áp lực các loại;

Kiểm tra mối hàn bằng phương pháp không phá hủy (siêu âm, thầm thấu, từ tính Xray); thì nghiệm, hiệu chính thiết bị điện, hệ thống nhiệt, hệ thống điều khiển tự động các dây chuyển công nghệ, chống ăn mòn bề mặt kim loại;

Sản xuất, kinh doanh vật tư (gạch lát, đá ốp lát, đá xây dựng, đất đèn, que hàn), phụ tùng, cấu kiện, kim loại cho xây dựng;

  • Kinh doanh dịch vụ vận tải; tháo dỡ, vận chuyển, lắp đặt thiết bị siêu trưởng, siêu trọng; kinh doanh bất động sản và nhà ở.

Hoạt động chính của Công ty là xây dựng, gia công, chế tạo, lắp đặt, sửa chữa thiết bị và công trình công nghiệp.

Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến Báo cáo tài chính

Tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2024, tổng tài sản ngắn hạn của Công ty đang ít hơn nợ ngắn hạn là 160,410 tỷ VND, vốn chủ sở hữu và khoản lỗ lũy kế trên Bảng cân đối kế toán lần lượt là âm 117,234 tỷ VND và 192,144 tỷ VND. Đồng thời, Công ty đang có một số khoản nợ phải đã quá hạn thanh toán bao gồm phải trả nhà cung cấp là 52,55 tỷ VND (Thuyết minh số 13), tiền lãi vay phải trả là 74,01 tỷ VND (Thuyết minh số 15), nợ bảo hiểm là 11,343 tỷ VND (Thuyết minh số 16) và nợ vay ngắn hàng là 222,19 tỷ VND (Thuyết minh số 17). Các vấn đề này cho thấy sự tồn tại của yếu tố không chắc chắn trọng yếu có thể ảnh hưởng đến khả năng hoạt động liên tục của Công ty. Theo đó, khả năng tiếp tục hoạt động kinh doanh của Công ty phụ thuộc vào khả năng tạo ra đủ lượng tiền phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP (Công ty mẹ) đã xác nhận cam kết hỗ trợ trên văn bản xin hỗ trợ của Công ty theo Công văn số 180125/LILAMA5 ngày 18/01/2025. Với việc thực hiện các hợp đồng đã và sẽ ký kết trong các năm tiếp theo, Công ty tin tưởng sẽ tạo động tiền đề duy tri hoạt động sản xuất kinh doanh và thanh toán các khoản công nợ. Do đó, Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024 vẫn được Công ty trình bày trên cơ sở giả định hoạt động liên tục.

Cấu trúc doanh nghiệp

Công ty có các đơn vị trực thuộc sau:Địa chỉHoạt động kinh doanh chính
Nhà máy sản xuất vật liệu hàn LILAMAHà TĩnhSản xuất que hàn
Nhà máy chế tạo thiết bị và kết cấu thépBim SơnGia công, chế tạo thiết bị

2. CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

2.1 . Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty theo năm dương lịch bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

2.2. Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính và Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 200/2014/TT-BTC.

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành. Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp hiện hành đang áp dụng.

2.3 . Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được trình bày theo nguyên tắc giá gốc.

Báo cáo tài chính của Công ty được lập trên cơ sở tổng hợp các báo cáo tài chính của các đơn vị thành viên hạch toán độc lập và của Văn phòng Công ty.

Trong Báo cáo tài chính của Công ty, các nghiệp vụ giao dịch nội bộ và số dư nội bộ có liên quan đến tài sản, nguồn vốn và công nợ phải thu, phải trả nội bộ ... đã được loại trừ toàn bộ.

2.4 . Uớc tính kế toán

Việc lập báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính yêu cầu Tổng giám đốc phải có những ước tính và giá định ảnh hưởng đến số liệu về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiêm tàng tại ngày kết thúc năm tài chính cũng như các số liệu về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính.

Các ước tính và giả định có ảnh hưởng trọng yếu trong Báo cáo tài chính bao gồm:

  • Dự phòng phải thu khó đòi;
  • Dự phòng giảm giá hàng tồn kho;

Thời gian hữu dụng ước tính của tài sản cổ định;

  • Ước tính thuế thu nhập doanh nghiệp.

Các ước tính và giả định thường xuyên được đánh giá dựa trên kinh nghiệm trong quá khứ và các yếu tố khác, bao gồm các giả định trong tương lai có ảnh hưởng trọng yếu tối báo cáo tài chính của Công ty và được Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá là hợp lý.

2.5 . Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác. Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành công các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó.

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải trả. Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành công các chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó.

Giá trị sau ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm do Thông tư số 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính.

2.6 . Tiền

Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn.

2.7 . Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn là khoản trái phiếu được năm giữ đến ngày đáo hạn với mục đích thu lãi hàng kỳ.

Dự phòng giảm giá các khoản đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn được lập vào thời điểm cuối năm: căn cứ vào khả năng thu hồi để lập dự phòng phải thu khó đòi theo quy định của pháp luật.

2.8 . Các khoản nợ phải thu

Các khoản phải thu được theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty. Các khoản phải thu được phân loại là ngắn hạn và dài hạn trên báo cáo tài chính căn cứ kỳ hạn còn lại của các khoản phải thu tại ngày báo cáo.

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản: nợ phải thu quá hạn thanh toán ghi trong hợp đồng kinh tế, các khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ và nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi. Trong đó, việc trích lập dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán được căn cứ vào thời gian trả nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, không tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên và nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng khách nợ đã làm vào tính trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể, mất tích, bô trốn hoặc dự kiến mức tồn thất có thể xây ra.

2.9 . Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Sau ghi nhận ban đầu, tại thời điểm lập Báo cáo tài chính nếu giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được.

Giá trị thuần có thể thực hiện được ước tính dựa vào giá bán của hàng tồn kho trừ đi các khoản chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và các chi phí ước tính để bán sản phẩm.

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp giá đích danh.

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dỡ dang cuối năm: Chi phí sản xuất kinh doanh dỡ dang được tập hợp theo từng công trình chưa hoàn thành hoặc chưa ghi nhận doanh thu, tương ứng với khối lượng công việc còn dỏ dang cuối năm.

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được.

2.10 . Tài sản có định

Tài sản cô định hữu hình được ghi nhận ban đầu theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cô định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại.

Khâu hao tài sản cổ định được trích theo phương pháp đường thẳng với thời gian khấu hao được ước tính như sau:


-Nhà cửa, vật kiến trúc06 - 25năm
-Máy móc, thiết bị05 - 25năm
-Phương tiện vận tải, truyền dẫn07 - 10năm
-Thiết bị, dụng cụ quản lý05 - 10năm

2.11 . Chi phí xây dựng cơ bản đồ đang

Chi phí xây dựng cơ bản đồ dang bao gồm tài sản cố định đang mua sắm và xây dựng mà chưa hoàn thành tại ngày kết thúc năm tài chính và được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm các chi phí về xây dựng, lắp đặt máy móc thiết bị và các chi phí trực tiếp khác.

2.12 . Thuê hoạt động

Thuê hoạt động là loại hình thuê tài sản cố định mà phần lớn rùi rọ và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu của tài sản thuộc về bên cho thuê. Khoản thanh toán dưới hình thức thuê hoạt động được hạch toán vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời hạn thuê hoạt động.

2.13 . Các khoản nợ phải trả

Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty. Các khoản phải trả được phân loại ngắn hạn và dài hạn trên báo cáo tài chính căn cứ theo kỳ hạn còn lại của các khoản phải trả tại ngày báo cáo.

2.14 . Vay

Các khoản vay được theo dõi theo từng đối tượng cho vay, từng khế ước vay nợ và kỳ hạn phải trả của các khoản vay. Trường hợp vay, nợ bằng ngoại tệ thì thực hiện theo dõi chi tiết theo nguyên tệ.

2.15 . Chi phí di vay

Chi phí di vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá) khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 "Chi phí di vay". Ngoài ra, đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cổ định, bất động sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa kẻ cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng.

2.16 . Chi phí phải trả

Các khoản phải trả cho hàng hóa dịch vụ đã nhận được từ người bán hoặc đã được cung cấp cho người mua trong năm báo cáo nhưng thực tế chưa chi trả và chi phí lại tiền vay phải trả, ... được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh của năm báo cáo.

Việc ghi nhận các khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm được thực hiện theo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí phát sinh trong năm. Các khoản chi phí phải trả sẽ được quyết toán với số chi phí thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và chi phí thực tế được hoàn nhập.

2.17 . Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo sở vốn thực góp của chủ sở hữu.

Thăng dư vốn cô phần phản ánh chênh lệch giữa mệnh giá, chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu và giá phát hành cổ phiếu (kề cả các trường hợp tái phát hành cổ phiếu quý) và có thể là thăng dư dương (nếu giá phát hành cao hơn mệnh giá và chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu) hoặc thăng dư âm (nếu giá phát hành thấp hơn mệnh giá và chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành cổ phiếu).

Vốn khác thuộc Vốn chủ sở hữu phản ánh số vốn kinh doanh được hình thành do bộ sung từ kết quả hoạt động kinh doanh hoặc do được tăng, biểu, tài trợ, đánh giá lại tài sản (nếu được phép ghi tăng, giảm Vốn đầu tư của chủ sở hữu).

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối phần ánh kết quả kinh doanh (lãi, lỗ) sau thuế thu nhập doanh nghiệp và tinh hình phân chia lợi nhuận hoặc xử lý lỗ của Công ty.



2.18 . Doanh thu

Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định một cách chắc chắn. Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khẩu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại. Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:

Doanh thu cung cấp dịch vụ

Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán.

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

  • Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.

2.19 . Giá vốn dịch vụ cung cấp

Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp là tổng chi phí phát sinh của dịch vụ cung cấp cho khách hàng trong năm, được ghi nhận phù hợp với doanh thu phát sinh trong năm và đảm bảo tuân thủ nguyên tắc thần trọng. Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chỉ phí vượt định mức bình thường, hàng tổn kho bị mất mát sau khi đã trừ đi phần trách nhiệm của tập thể, cá nhân có liên quan,... được ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào giá vốn hàng bán trong năm.

2.20. Chi phí tài chính

Khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm là chi phí đi vay vốn.

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong năm không bù trù với doanh thu hoạt động tài chính.

2.21 . Thuế thu nhập doanh nghiệp

Chỉ phí thuế TNDN hiện hành

Chi phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong năm và thuế suất thuế TNDN trong năm tài chính hiện hành.

b) Thuế suất thuế TNDN hiện hành

Trong năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2024, Công ty được áp dụng mức thuê suất thuê TNDN là 20% đối với các hoạt động sản xuất kinh doanh có thu nhập chịu thuê TNDN.

2.22 . Lãi trên cổ phiếu

Lãi cơ bản trên cổ phiếu được tính bằng cách chia lợi nhuận hoặc lỗ sau thuế phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông của Công ty (sau khi đã điều chỉnh cho việc trích lập Quỹ Khen thưởng, phúc lợi và Quỹ khen thưởng Ban điều hành) cho số lượng bình quân gia quyền của số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành trong năm.

2.23 . Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu bên đó có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. Các bên liên quan của Công ty bao gồm:

  • Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm soát Công ty hoặc chịu sự kiểm soát của Công ty, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Công ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết;
  • Các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp năm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công ty, những nhân sự quản lý chủ chốt của Công ty, những thành viên mặt thiết trong gia đình của các cá nhân này;
  • Các doanh nghiệp do các cá nhân nêu trên năm trục tiếp hoặc gián tiếp phần quan trọng quyền biểu quyết hoặc có ảnh hưởng đáng kể tới các doanh nghiệp này.

Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan để phục vụ cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính, Công ty chủ ý tới bản chất của mối quan hệ hơn là hình thức pháp lý của các quan hệ đó.

2.24 . Thông tin bộ phận

Hoạt động kinh doanh của Công ty diễn ra trong các khu vực địa lý không có khác biệt lớn về điều kiện và được thực hiện trên lãnh thổ Việt Nam. Đồng thời, ngành nghề kinh doanh chủ yếu là lắp máy nên Công ty không trình bày Báo cáo bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý.

3. TIẾN VÀ CÁC KHOẠN TƯỚNG ĐƯỜNG TIỀN

31/12/202401/01/2024
VNDVND
Tiên mất142.310.96860.019.299
Tiên gửi ngân hàng không kỳ han291.327.577414.693.362
433.638.545474.712.661

4 . CÁC KHOẠN ĐẦU TỬ TÀI CHÍNH

31/12/202401/01/2024
Giá gốcDự phòngGiá gốcDự phòng
VNDVNDVND
- Trái phiếu140.000.000-190.000.000-
140.000.000-190.000.000-

Tại ngày 31/12/2024, đầu tư năm giữ đến ngày đáo hạn là trái phiếu được phát hành bởi Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam có thời hạn 10 năm, ngày đáo hạn là 19/12/2028 theo hình thức lãi trả sau, định kỳ 1 năm một lần.

Trong năm, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam thực hiện thu hồi các khoản trái phiếu được Công ty năm giữ nhằm thu hồi công nợ vay. (Xem thông tin số tiền trái phiếu thu hồi để trả nợ vay tại Thuyết minh số 17)

5 . PHẢI THU NGẤN HẠN CỦA KHÁCH HÀNG


31/12/202401/01/2024
Giá trịDự phòngGiá trịDự phòng
VNDVNDVNDVND
Bên liên quan40.797.011.936-51.985.348.706-
Tổng Công ty27.963.907.599-39.152.244.369-
Lắp máy Việt Nam - CTCP
Công ty Cổ phần2.682.206.135-2.682.206.135-
Lilama 10
Công ty Cổ phần10.150.898.202-10.150.898.202-
Lilama 45.1
Bên khác35.897.999.901(11.763.747.755)38.266.795.422(11.763.747.755)
Công ty Cổ phần10.495.568.934-10.495.568.934-
Gang thép Thái Nguyên
Công ty Cổ phần64.597.685-306.078.580-
Xi măng Bim Son
Ban Quản lý4.920.066.940-4.920.066.940-
DAPT Diện lực - Tổng Công ty
Diện lực Miền Bắc
Công ty Cổ phần5.961.857.309(5.961.857.309)5.961.857.309(5.961.857.309)
Cơ khí và Xây dựng 121 - Cienco l
Phải thu khách hàng khác14.455.909.033(5.801.890.446)16.583.223.659(5.801.890.446)
76.695.011.837(11.763.747.755)90.252.144.128(11.763.747.755)

6 . TRẢ TRƯỚC CHO NGƯỜI BÁN NGẤN HẠN


31/12/202401/01/2024
Giá trịDự phòngGiá trịDự phòng
VNDVNDVNDVND
Bên khác1.401.787.570-1.237.741.234-
Công ty TNHH451.500.000-451.500.000-
Yên Thế
Công ty Cổ phần211.426.000-211.426.000-
Xây lắp Hải Yến
Công ty TNHH189.502.500-189.502.500-
Thiết bị công
Trả trước cho549.359.070-385.312.734-
người bạn khác
1.401.787.570-1.237.741.234-

PHẢI THU NGẤN HẠN KHÁC

31/12/202401/01/2024
Giá trịDự phòngGiá trịDự phòng
VNDVNDVNDVND
Tạm ứng9.288.705.389-9.752.115.858-
Ký cược, ký quý2.467.075-2.467.075-
Phải thu khác700.444.862-704.344.862-
9.991.617.326-10.458.927.795-

8 . TÀI SẢN THIẾU CHỮ XỮ LÝ

Tài sản thiếu chờ xử lý là giá trị khấu trừ khi quyết toán Dự án Dây chuyền mới Xi măng Bim Sơn liên quan đến phần vật tư thiếu hụt và chỉ phí khác trong quá trình thực hiện thi công. Công ty đã thông báo cho các bên có liên quan tuy nhiên chưa thống nhất được trách nhiệm để có phương án xử lý cụ thể.


31/12/202401/01/2024
Giá gốcGiá trị có thể thu hồiGiá gốcGiá trị có thể thu hồi
VNDVNDVNDVND

Tổng giá trị các khoản phải thu, cho vay quá hạn thanh toán hoặc chưa quá hạn nhưng khó có khả năng thu hồi


-Công ty Cổ phản Cơ khí5.961.857.309-5.961.857.309-
-và Xây dựng 121 - Ciencol1.949.095.403-1.949.095.403-
-Công ty Cổ phản Lisemco1.099.846.219-1.099.846.219-
-Công ty Cổ phản Cavico1.099.846.219-1.099.846.219-
-Điện lực & Tài nguyên2.752.948.824-2.752.948.824-
-Các khoản khác11.763.747.755-11.763.747.755-

10 . HÀNG TỔN KHO


31/12/202401/01/2024
Giá gốcDự phòngGiá gốcDự phòng
VNDVNDVNDVND
Nguyễn liệu, vật liệu1.231.666.391-1.231.666.391-
Công cụ, dụng cụ79.753.297-79.753.297-
Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang165.579.417.669-162.314.156.001-
- Dự án Nhiệt điện sông Hậu 155.666.217.007-56.666.217.007-
- Dự án Nhiệt điện Thái Bình 213.564.056.091-13.546.056.091-
- Dự án Nghiền Bim Sơn15.622.260.860-15.622.260.860-
- Dự án Xi măng Tân Thắng15.508.656.088-15.508.656.088-
- Dự án Nhiệt điện Long Phủ 112.649.472.365-12.649.472.365-
- Dự án Trạm biến áp 220KV Phú Thọ11.827.798.435-11.827.798.435-
- Dự án khác Thành phẩm40.740.956.823-36.493.695.155-
306.831.250-306.831.250-
167.197.668.607-163.932.406.939-


31/12/202401/01/2024
VNDVND
Xây dựng cơ bản đồ dang1.179.091.0451.179.091.045
- Cải tạo nhà xưởng điều chuyển nhà máy que hàn1.179.091.0451.179.091.045
1.179.091.0451.179.091.045

12 . TÀI SẢN CÓ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nhà cửa, vật kiến trúcMáy móc, thiết bịPhương tiện vận tải, truyền dẫnThiết bị, dụng cụ quản lýCộng
VNDVNDVNDVNDVND
Nguyên giá
Số dư đậu năm13.064.140.772140.458.768.6674.576.506.168275.000.000158.374.415.607
Số dư cuối năm13.064.140.772140.458.768.6674.576.506.168275.000.000158.374.415.607
Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đậu năm11.015.136.36695.850.307.8424.497.575.832248.778.400111.611.798.440
- Khâu hao trong năm468.855.0564.352.629.20069.324.40014.700.1004.905.508.756
Số dư cuối năm11.483.991.422100.202.937.0424.566.900.232263.478.500116.517.307.196
Giá trị còn lại
Tại ngày đầu năm2.049.004.40644.608.460.82578.930.33626.221.60046.762.617.167
Tại ngày cuối năm1.580.149.35040.255.831.6259.605.93611.521.50041.857.108.411

Trong đó:

  • Giá trị còn lại cuối năm của tài sản cổ định hữu hình đã dùng thế chấp, cảm cố đảm bảo các khoản vay: 45.299.922.390 VND.

Nguyên giá tài sản cổ định hữu hình cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 55.705.304.078 VND.

13 . PHẢI TRẢ NGƯỚI BÁN NGẤN HẠN


31/12/202401/01/2024
Giá trịSố có khả năng trầnợGiá trịSố có khả năng trầnợ
Bên liên quanVNDVNDVNDVND
Tổng Công ty4.283.679.2024.283.679.2024.056.617.8514.056.617.851
Lắp máy Việt248.977.410248.977.41021.916.05921.916.059
Nam - CTCP
Công ty Cổ phần141.800.000141.800.000141.800.000141.800.000
Lilama 69-1
Công ty Cổ phần830.472.447830.472.447830.472.447830.472.447
Lập máy - Thiết bị cơ điện
Công ty Cổ phần3.062.429.3453.062.429.3453.062.429.3453.062.429.345
Cơ khí Lắp máyLilama
Bên khác63.141.984.65363.141.984.65365.916.097.06465.916.097.064
Công ty Cổ phần11.872.933.43611.872.933.43611.872.933.43611.872.933.436
Tổng Công ty8.143.116.6428.143.116.6428.143.116.6428.143.116.642
Hợp tác kinh tế
Chi nhánh Công4.918.780.7834.918.780.7834.918.780.7834.918.780.783
ty TNHH Nhất
Nước
Công ty TNHH4.210.491.1034.210.491.1034.210.491.1034.210.491.103
Sản xuất Kinh doanh Minh
Phượng
Phải trả nhà33.996.662.68933.996.662.68936.770.775.10036.770.775.100
cung cấp khác
67.425.663.85567.425.663.85569.972.714.91569.972.714.915
Số nợ quá hạn chưa thanh toán
Công ty Cổ phần11.872.933.43611.872.933.43611.872.933.43611.872.933.436
Tập đoàn Lê
Bình
Tổng Công ty8.143.116.6428.143.116.6428.143.116.6428.143.116.642
Hợp tác Kinh tế
Chi nhánh Công4.918.780.7834.918.780.7834.918.780.7834.918.780.783
ty TNHH Nhất
Nước
Phải trả các đối tượng khác27.611.765.78127.611.765.78127.611.765.78127.611.765.781
52.546.596.64252.546.596.64252.546.596.64252.546.596.642

14 . THUẾ VÀ CÁC KHOẠN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC

Số phải thu đầu kỳSố phải nộp đầu kỳSố phải nộp trong nămSố đã thực nộp trong nămSố phải thu cuối nămSố phải nộp cuối năm
VNDVNDVNDVNDVNDVND
Thuế Giá trị gia tăng-481.259.2471.172.584.7451.527.382.513-126.461.479
Thuế Thu nhập cá nhân--30.464.23930.464.239--
Thuế Nhà đất, tiền thuê đất-147.699.987421.136.909568.836.896--
Các loại thuế khác--3.000.0003.000.000--
Phi, lệ phí và các khoản phải nộp khác-55.444.48751.807.40688.644.602-18.607.291
-684.403.7211.678.993.2992.218.328.250-145.068.770

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế.

15 . CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẤN HẠN

31/12/202401/01/2024
VNDVND
- Chi phí lãi vay (^) 74.013.043.02574.013.043.025
- Chi phí phải trả khác755.799.261790.799.261
74.768.842.28674.803.842.286

() Chỉ tiết số dư nợ vay quá hạn chế thanh toán được trình bày tại thuyết minh số 17.

16 . PHẢI TRẢ NGẬN HẠN KHÁC

31/12/202401/01/2024
VNDVND
Chi tiết theo nội dung
- Kinh phí công đoàn720.950.253987.456.349
- Bảo hiểm xã hội11.343.595.99411.784.306.825
- Bảo hiểm y tế9.693.94510.258.677
- Bảo hiểm thất nghiệp4.308.4204.559.418
- Cổ tức, lợi nhuận phải trả145.497.600145.497.600
- Phải trả đợi công trình ()23.313.182.21529.355.864.507
- Các khoản phải trả, phải nộp khác5.838.607.4965.616.675.173
41.375.835.92347.904.618.549

() : Phải trả đổi công trình là số dư liên quan đến hợp đồng khoản cho các đội công trình thực hiện dự án mà chưa được quyết toán. Số dư này sẽ được quyết toán giữa Công ty và các đội công trình khi các dự án hoàn thành.

17. VAY NGẨN HẠN

01/01/2024Trong năm31/12/2024
Giá trịSố có khả năng trả nợTăngGiảm ()Giá trịSố có khả năng trả nợ
VNDVNDVNDVNDVNDVND
- Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn (1)39.229.013.09539.229.013.095--39.229.013.09539.229.013.095
- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bìm Sơn (2)183.011.167.148183.011.167.148-50.000.000182.961.167.148182.961.167.148
222.240.180.243222.240.180.243-50.000.000222.190.180.243222.190.180.243

(*) Số tiền giảm trong năm là giá trị trái phiếu Công ty nắm giữ do Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bim Sơn phát hành. Ngân hàng thực hiện thu hồi giá trị gốc vay thông qua thu hồi trái phiếu.


31/12/202401/01/2024
GốcLảiGốcLải
VNDVNDVNDVND
Số vay quá hạn chưa thanh toán
- Ngân hàng TMCP Công thương Việt39.229.013.09523.127.766.57039.229.013.09523.127.766.570
Nam - Chi nhánh Sầm Sơn (1)
- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển182.961.167.14850.885.276.455183.011.167.14850.885.276.455
Việt Nam - Chi nhánh Bìm Sơn (2)


222.190.180.24374.013.043.025222.240.180.24374.013.043.025

Thông tin chi tiết liên quan đến các khoản vay ngắn hạn:

(1) Các hợp đồng tín dụng và cho vay từng lần giữa Công ty và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Sầm Sơn, bao gồm:

(1.1) Hợp đồng cho vay từng lần số 18910307/2018-HDCVTL/NHCT422-LILAMA 5 ngày 06/07/2018, với các điều khoản chi tiết sau:

+ Han mức cho vay: 8.200.000.000 VND;

+ Mục đích vay: thanh toán các chi phí hợp lý thực hiện Hợp đồng kinh tế số 01/XL3-LL5 ngày 12/12/2017 - Thi công xây dựng nhà máy nghiên xi măng, nhà nén khí ... dự án Nhà máy Xi măng Bim Sơn;

Thời han của hợp đồng: không quá 09 tháng;

+ Lãi suất cho vay: theo từng Giấy nhận Nợ cụ thể;

+ Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối năm: 5.558.523.200 VND;

+ Các khoản vay từ ngân hàng được bảo đảm bằng các hợp đồng thế chấp/cảm có/bảo lãnh với bên cho vay vốn và đã được đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ.

(1.2) Hợp đồng tín dụng số 50201/2017-HĐTD/NHCT422-LONGPHU1 ngày 28/02/2017, với các điều khoản chi tiết sau:

+ Hạn mức tín dụng: 40.000.000.000 VND;

+ Mục đích vay: thanh toán chi phí dự án Nhà máy Nhiệt điện Long Phú 1;

Thời hạn của hợp đồng: 09 tháng,

+ Lãi suất cho vay: theo từng Giấy nhận Nợ cụ thể;

+ Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối năm: 8.253.852.129 VND;

+ Các khoản vay từ ngân hàng được bảo đảm bằng các hợp đồng thế chấp/cảm có/bảo lãnh với bên cho vay vốn và đã được đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ.

(1.3) Hợp đồng cho vay từng lần số 17881509/2017-HDCVTL/NHCT422-PHUTHO ngày 18/07/2017, với các điều khoản chi tiết sau:

+ Hạn mức cho vay: 40.000.000.000 VND;

+ Mục đích vay: thanh toán chi phí hợp lý thực hiện gói thầu xây lắp trạm biến áp 220KV Phú Thọ;

Thời han của hợp đồng: tối đa không quá 09 tháng;

+ Lãi suất cho vay: theo từng Giấy nhận Nợ cụ thể;

+ Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối năm: 25.416.637.766 VND;

+ Các khoản vay từ ngân hàng được bảo đảm bằng các hợp đồng thế chấp/cảm có/bảo lãnh với bên cho vay vốn và đã được đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ.

(2) Hợp đồng tín dụng hạn mức số 01/2018/295277/HĐTD ngày 28/12/2018 giữa Công ty và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bim Sơn, với các điều khoản chi tiết sau:

+ Hạn mức tín dụng: 197.224.000.000 VND;

+ Mục đích vay: bồ sung vốn lưu động;

Thời hạn của hợp đồng: 12 tháng kể từ ngày ký hợp đồng;

+ Lãi suất cho vay: theo từng Hợp đồng tín dụng cụ thể;

+ Số dư nợ gốc tại thời điểm cuối năm: 182.961.167.148 VND;

+ Các khoản vay từ ngân hàng được bảo đảm bằng các hợp đồng thế chấp/cảm có/bảo lãnh với bên cho vay vốn và đã được đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ.

18 . VÓN CHỮ SỐ HỮU

Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu


Vốn đầu tư của chủ sở hữuThặng dư vốn cổ phầnVốn khác của chủ sở hữuQuỹ đầu tư phát triểnQuỹ khác thuộc vốn chủ sở hữuLợi nhuận chưa phân phốiCộng
VNDVNDVNDVNDVNDVNDVND
Số dư đầu năm trước51.497.910.00015.031.500.000442.200.8907.902.718.44035.862.959(167.608.191.563)(92.697.999.274)
Lỗ trong năm trước-----(18.570.287.109)(18.570.287.109)
Số dư cuối năm trước51.497.910.00015.031.500.000442.200.8907.902.718.44035.862.959(186.178.478.672)(111.268.286.383)
Số dư đầu năm nay51.497.910.00015.031.500.000442.200.8907.902.718.44035.862.959(186.178.478.672)(111.268.286.383)
Lỗ trong năm nay-----(5.965.776.803)(5.965.776.803)
Số dư cuối năm nay51.497.910.00015.031.500.000442.200.8907.902.718.44035.862.959(192.144.255.475)(117.234.063.186)
Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
Cuối nămTỷ lệĐầu nămTỷ lệ
VND(%)VND(%)
Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP26.265.000.0005126.265.000.00051
Các cổ đồng khác25.232.910.0004925.232.910.00049
51.497.910.00010051.497.910.000100

Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Năm 2024 VNDNăm 2023 VND
Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn góp đầu năm - Vốn góp cuối năm51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910.000 51.497.910

19. CÁC KHOẠN MỤC NGOÀI BẰNG CÂN ĐỒI KỄ TOÁN VÀ CAM KẾT THUÊ HOẠT ĐỘNG

Tài sản thuê ngoài

Công ty có ký các Hợp đồng thuê đất như sau:


Lô đấtDiện tích (m2)Mục đích sử dụngThời hạn thuê
Lô đất tại phường Ba Đinh - thị xã Bìm Son - tỉnh Thanh Hóa14.867,00Xây dựng trụ sởĐến ngày 01/01/2026
Lô đất tại phường Ba Đinh - thị xã Bìm Son - tỉnh Thanh Hóa16.512,25Xây dựng xưởng cơ khỉ và cốt épĐến ngày 01/01/2016
Lô đất tại phường Bắc Son - thị xã Bìm Son - tỉnh Thanh Hóa26.435,90Xây dựng xưởng chế tạo thiết bị và kết cấu thânĐến ngày 03/04/2030

Theo các hợp đồng này, Công ty phải trả tiền thuê đất hàng năm cho đến ngày đáo hạn hợp đồng theo quy định hiện hành của Nhà nước.

20 . TỔNG DOẠNH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CÁP DỊCH VỤ


Nam 2024Nam 2023
Doanh thu cung cấp dịch vụVNDVND
49.485.583.50747.546.677.700
49.485.583.50747.546.677.700
Trong đó: Doanh thu đối với các bên liên quan (Xem thông tin chi tiết tại thuyết minh số 32)49.485.583.50745.740.377.345
21 . GIÁ VÔN HÀNG BÁN
Năm 2024Năm 2023
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấpVNDVND
45.670.941.83756.432.698.751
45.670.941.83756.432.698.751
Trong đó: Mua hàng từ các bên liên quan-10.744.279
Tổng giá trị mua vào: (Xem thông tin chi tiết tại thuyết minh số 32)
22 . DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
Năm 2024Năm 2023
Lãi tiền gửi, lãi cho vayVNDVND
63.231.04622.718.675
63.231.04622.718.675
23 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH
Năm 2024Năm 2023
Lãi tiền vayVNDVND
147.763.35618.343.658
147.763.35618.343.658
24 . CHI PHÍ QUẬN LÝ DOANH NGHIỆP
Năm 2024Năm 2023
Chi phí nguyên liệu, vật liệuVNDVND
Chi phí nhân công-157.035.818
Chi phí khẩu hao tài sản cổ định2.855.308.1763.226.051.391
Thuế, phí, lệ phí155.333.556216.104.307
Chi phí khác bằng tiền454.282.831244.271.757
1.360.700.7741.278.290.186

25 . THU NHẬP KHÁC


Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Thu nhập từ tiền bảo hiểm được hoàn-606.362.342
Thu nhập khác3.042.221112.626.030
3.042.221718.988.372

26 . CHI PHÍ KHÁC

Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Các khoản bị phạt, tiền chấm nộp583.921.047792.541.653
Chỉ phí khấu hao tài sản cố định không tham gia sản xuất kinh doanh4.289.382.0004.289.382.000
Chỉ phí khác-203.952.335
4.873.303.0475.285.875.988

27 . CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(5.965.776.803)(18.570.287.109)
Các khoản điều chỉnh tăng4.873.303.0475.285.875.988
- Chi phí không hợp lệ4.873.303.0475.285.875.988
Thu nhập chịu thuế TNDN(1.092.473.756)(13.284.411.121)
Chi phí thuế TNDN hiện hành (thuế suất 20%)--
Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm--
Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong năm--
Thuế TNDN phải nộp cuối năm--

28 . LẠI CỔ BẢN TRÊN CỔ PHIỆU

Việc tính toán lãi cơ bản trên cổ phiếu có thể phân phối cho các cổ động sở hữu cổ phần phổ thông của Công ty được thực hiện dựa trên các số liệu sau:


Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Lợi nhuận thuần sau thuế(5.965.776.803)(18.570.287.109)
Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông(5.965.776.803)(18.570.287.109)
Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân trong năm5.149.7915.149.791
Lại có bản trên cổ phiếu(1.158)(3.606)

Lãi cơ bản trên cổ phiếu

Công ty chưa có dự tính trích Quỹ khen thưởng, phúc lợi và Quỹ khen thưởng Ban điều hành trên Lợi nhuận sau thuế tại các thời điểm lập Báo cáo tài chính.

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2024, Công ty không có các cổ phiếu có tiềm năng suy giảm lãi trên cổ phiếu.

29. CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YÊU TÓ

Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Chi phí nguyên liệu, vật liệu1.328.071.5402.077.484.590
Chi phí nhân công16.518.160.25120.746.640.059
Chi phí khẩu hao tài sản cố định616.126.756743.448.908
Chi phí dịch vụ mua ngoài30.410.917.73319.757.479.972
Chi phí khác bằng tiền4.888.552.5621.406.774.477
53.761.828.84244.731.828.006

30 . CÔNG CỤ TÀI CHÍNH

Quản lý rủi ro tài chính

Các loại rùi ro tài chính của Công ty có thể gặp phải bao gồm rùi ro thị trường, rùi ro tín dụng và rùi ro thanh khoản. Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự căn bằng ở mức hợp lý giữa chi phí rùi ro phát sinh và chi phí quản lý rùi ro. Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rùi ro để đảm bảo sự căn bằng hợp lý giữa rùi ro và kiểm soát rùi ro.

Rủi ro thị trường

Công ty có thể sẽ gặp phải rủi ro lãi suất.

Rùi ro về lãi suất:

Công ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Công ty có phát sinh các khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi. Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tính hình cạnh tranh trên thị trường để có được các lãi suất có lợi cho mục đích của Công ty.

Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tồn thất về tài chính cho Công ty. Công ty có các rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay và các công cụ tài chính khác).


Từ 1 năm trở xuống VNDTrên 1 năm đến 5 năm VNDTrên 5 năm VNDCộng VND
Tại ngày 31/12/2024
Tiền và các khoản tương đương tiền291.327.577--291.327.577
Phải thu khách hàng, phải thu khác74.922.881.408--74.922.881.408
Các khoản cho vay-140.000.000-140.000.000
75.214.208.985140.000.000-75.354.208.985
Tại ngày 01/01/2024
Tiền và các khoản tương đương tiền414.693.362--414.693.362
Phải thu khách hàng, phải thu khác88.947.324.168--88.947.324.168
Các khoản cho vay-190.000.000-190.000.000
89.362.017.530190.000.000-89.552.017.530

Rủi ro thanh khoản

Rùi ro thanh khoản là rùi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính đến hạn thanh toán do thiếu vốn. Rùi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đảo hạn khác nhau.

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng (trên cơ sở dòng tiền của các khoản gốc) như sau:


Từ 1 năm trở xuống VNDTrên 1 năm đến 5 năm VNDTrên 5 năm VNDCộng VND
Tại ngày 31/12/2024
Vay và nợ222.190.180.243--222.190.180.243
Phải trả người108.801.499.778--108.801.499.778
bán, phải trả khác
Chi phí phải trả74.768.842.286--74.768.842.286
405.760.522.307--405.760.522.307
Tại ngày 01/01/2024
Vay và nợ222.240.180.243--222.240.180.243
Phải trả người117.877.333.464--117.877.333.464
bán, phải trả khác
Chi phí phải trả74.803.842.286--74.803.842.286
414.921.355.993--414.921.355.993

Công ty cho rằng mức độ tập trung rùi ro đối với việc trả nợ là có thể kiểm soát được. Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn.

31. NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THỨC NĂM TÀI CHÍNH

32. NGHĨP VỤ VÀ SỐ DỤ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên Báo cáo tài chính này.

Danh sách và mối quan hệ giữa các bên liên quan và Công ty như sau:


Bên liên quanMối quan hệ
Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP Công ty Cỏ phân Cơ khí Lắp máy Lilama Công ty Cỏ phân Lilama 10 Công ty Cỏ phân Lilama 45.1 Công ty Cỏ phân Lilama 69-1 Công ty Cỏ phân Lắp máy - Thí nghiệm cơ điệnCông ty mẹ Công ty con cùng Tập đoàn Công ty liên kết của Công ty mẹ Công ty liên kết của Công ty mẹ Công ty liên kết của Công ty mẹ Công ty liên kết của Công ty mẹ

Ngoài các thông tin với các bên liên quan đã trình bày tại các thuyết minh trên, Công ty còn có các giao dịch phát sinh trong năm với các bên liên quan như sau:


Năm 2024Năm 2023
VNDVND
Bán hàng49.485.583.50745.740.377.345
Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP49.485.583.50745.740.377.345
Mua hàng-10.744.279
Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam - CTCP-10.744.279
Giao dịch với các bên liên quan khác như sau:
Mối quan hệNăm 2024
VNDVND
Thu nhập của người quản lý chủ chốt
Ông Lưu Huy PhúcChủ tịch171.986.800
Ông Nguyễn Xuân ThôngThành viên HDQT kiểm Tổng Giám đốc168.793.100
Ông Phạm Văn HoànPhó Tổng Giám đốc-
(Miễn nhiệm ngày 20/11/2023)36.863.923
Ông Nguyễn Hồng HạPhó Tổng Giám đốc-
(Miễn nhiệm ngày 11/06/2023)35.009.323
Bà Phạm Thùy DươngTrường ban BKS (Miễn nhiệm ngày 26/04/2024)3.679.400
Ông Lưu Sỹ HọcTrường ban BKS44.000.000

Ngoài giao dịch với bên liên quan nêu trên, các bên liên quan khác không phát sinh giao dịch trong năm và không có số dư tại ngày kết thúc năm tài chính với Công ty.

33 . SÓ LIỆU SO SÁNH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2023 đã được Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC kiểm toán.

Vũ Thị Liên

Người lập

Thanh Hóa, ngày 03 tháng 03 năm 2025

Hoàng Thị Phương

Kế toán tương

Retrieved from "https://hocchungkhoan.edu.vn/index.php?title=Báo_cáo_thường_niên_2024/LO5&oldid=2382"